Услуги сопровождения налоговых проверок в 2025 году могут включать, собственно, подготовку к проверке, консультирование во время контактов с инспекторами, анализ документов и т.д. Подробнее об этом, а также о том, что может вызвать интерес ФНС, чем это грозит и как можно себя обезопасить от возможных рисков, читайте далее.
Участие в налоговых проверках
Согласно закону, налоговые проверки бывают плановыми/внеплановыми и выездными/невыездными (камеральными). Их юридическое сопровождение — услуга комплексная. Она необходима для того, чтобы предотвратить выявление недочетов налоговыми органами (и выяснить, насколько законно был назначен их визит) и, следовательно, избежать проблем с ФНС.
Поводы для ревизии
Для визита налоговиков в компанию есть несколько причин:
- налоговая нагрузка — чем она ниже, тем выше шанс назначения проверки;
- сделки с высоким налоговым риском;
- сделки с посредниками;
- игнорирование запросов ФНС;
- рентабельность ниже среднеотраслевого уровня;
- превышение темпа роста расходов относительно доходов на протяжении нескольких периодов;
- средний размер зарплат сотрудников — если он ниже, чем в аналогичных фирмах.
Важно: инспекторам невыгодно приходить в компании, где может не оказаться нарушений. Поэтому они всегда заранее планируют проверки, тщательно собирают и анализируют предварительную информацию о деятельности предприятия.
Прохождение проверки
При камеральной проверке участие налогоплательщика не требуется. Она проводится в инспекции по месту сдачи отчетности. Инспектор направит требование предоставить пояснения или дополнительные документы только в случае обнаружения неточности, погрешности или нарушения.
Выездная проверка проходит непосредственно у налогоплательщика. Контролирующие органы приезжают в его офис. И на месте они могут запрашивать любые необходимые им бумаги, проводить их выемку, осматривать и инвентаризировать движимое и недвижимое имущество организации, допрашивать свидетелей, а при необходимости даже привлекать экспертов.
Такая проверка состоит из нескольких этапов:
- подготовка — когда налоговики начали проверку;
- визит инспектора с решением о назначении выездной проверки;
- подготовка и передача документов, указанных в налоговом требовании;
- непосредственное прохождение проверки;
- ознакомление со справкой и актом проверки.
Остановимся подробнее на четвертом пункте о прохождении проверки. Как правило инспекторы не просто принимают участие в процессе истребования и проверки бухгалтерских документов. Они также прибегают к допросам сотрудников и свидетелей, при которых налогоплательщик не имеет права присутствовать, осмотру территории и выемке материальных предметов.
При рассмотрении материалов проверки и вынесении решения налогоплательщик может принимать участие в процессе и привлекать для сопровождения квалифицированного специалиста. Он поможет подготовиться к проверке, приведет в порядок документацию, проинструктирует сотрудников о том, как себя вести.
Представитель в налоговых проверках
Специалист по сопровождению налоговых проверок может выступать уполномоченным представителем налогоплательщика, если тот предоставил ему соответствующие полномочия.
Юристы и консультанты в этом случае выполняют следующие задачи:
- помогают готовиться к проверке — проводят аудит финансово-хозяйственной документации компании, выявляют потенциальные налоговые риски, подготавливают недостающие документы и устраняют погрешности в их оформлении. Также инструктируют сотрудников компании о том, как нужно вести себя в присутствии налоговой, в том числе при вызовах на допросы;
- сопровождают во время проверки — следят, чтобы инспекторы придерживались рамок закона, контролируют состав передаваемых бумаг и при необходимости дают к ним пояснения;
- обжалуют результаты проверки — готовят и представляют возражения на акт проверки, готовят жалобы на решения налогового органа в порядке досудебного урегулирования спора.
Защита при налоговых проверках
Чтобы понять для чего необходима защита, нужно осознавать существующие риски. При выявлении нарушений в ходе выездных проверок налогоплательщику грозят:
- штрафы — с вероятностью до 98%;
- субсидиарная ответственность;
- уголовное наказание.
Для благоприятного исхода дела нужно:
- хорошо ориентироваться в требованиях законодательства;
- оперативно принимать правильные и обоснованные решения;
- проявлять проактивность и не пускать проверку на самотек — в перспективе это поможет обжаловать и даже отменить решение налоговой;
- заранее обучить сотрудников правилам поведения при проверке;
- передавать документы строго по описи;
- выявлять и фиксировать нарушения в проведении проверки и подавать жалобы.
Защититься от действий инспекторов можно, действуя строго по закону, отслеживая процессуальные сроки и предоставляя запрошенные сведения точно в срок (не ранее). Также будет полезно беречь оригиналы документов и взаимодействовать с проверяющими только через уполномоченное лицо.
Сопровождение выездной налоговой проверки: стоимость
Конечно, защита при налоговой проверке — это платная опция. Ее стоимость варьируется в зависимости от компании и перечня услуг. Однако, если привлечь консультанта своевременно, можно избежать лишних затрат и сохранить множество нервных клеток.
Специалисты помогут с поиском оптимальных решений, проконсультируют по всем изменениям в законодательстве. Также они защитят ваши права и интересы и подберут наиболее эффективные стратегии взаимодействия с проверяющими органами.
Подробнее об этой услуге можно узнать записавшись на бесплатную консультацию к нашим лучшим специалистам.
Вернуться в раздел "Главные темы"