В 2025 году под транспортный налог подпадают не только легковые и грузовые автомобили. Эта нагрузка касается и владельцев водного транспорта. В статье рассказываем, как рассчитываются выплаты, все ли суда являются объектами налогообложения и существуют ли какие-либо льготы.
Налог на водный транспорт
Транспортный налог платят собственники транспортных средств, зарегистрированных в государственном судовом реестре или в реестре маломерных судов.
Важно! ТС массой до 200 кг и мощностью двигателя до 8 кВт в России не регистрируют. Также в реестры не включают спортивные яхты длиной до 9 метров без двигателей и мест для отдыха. Они не признаются объектами налогообложения.
Налогооблагаемые объекты
По большому счету, в эту категорию можно включить большинство плавучих средств. В России налоги должны платить владельцы моторных лодок, яхт, катеров, барж и т.д. На спецтехнику вроде плавучих кранов и доков, дноочистительных и дноуглубительных снарядов, это правило тоже распространяется.
Как платить
Физические лица выплачивают налог за водный транспорт по аналогии с «налогом на роскошь» для автомобилистов. Если зарегистрированной яхтой, катером или другим судном владеет компания, она перечисляет годовой платеж до 28 февраля следующего года, а квартальные авансы — до 28-го числа следующего месяца после отчетного квартала.
Важно! Декларации по транспортному налогу отменили с 2021 года, так что отчитываться по ним не надо.
Также нужно знать, что с 1 января 2024 года действует беззаявительный порядок прекращения начисления налога при гибели или уничтожении транспортного объекта. Даже без информации от налогоплательщика ИФНС обязана воспользоваться данными других органов и прекратить налоговые начисления с 1-го числа месяца гибели или уничтожения объекта.
В случае, если ТС находится в розыске, заявление в налоговую все-таки нужно подать лично, чтобы прекратить начисления. Впрочем, ИФНС может получить сведения и от уполномоченных служб — они обязаны подавать их ежегодно до 1 марта следующего года.
Кроме того, с 1 января 2024 года изменили порядок налоговых платежей при изменении места нахождения транспорта. Если «переезд» случился в течение налогового или отчетного периода, налог и авансы по новому месту нужно считать с 1-го числа месяца, который следует за месяцем изменений.
Кстати, чуть раньше рассказывали и о других налоговых изменениях 2024 года.
Калькулятор налога на водный транспорт
На сегодняшний день начисления на яхты, катера, моторные лодки и т.д. варьируются от 25 до 500 рублей за одну лошадиную силу (л. с.) Но это региональный налог — окончательную ставку определяют местные власти.
Платеж рассчитывают, исходя из мощности двигателя в лошадиных силах и ставки для ТС. Если двигателей два, то налог начисляют, исходя из их суммарной мощности.
Рассчитать, какой налог на тот или иной водный транспорт придется заплатить, можно на сайте ФНС с помощью специального калькулятора. Потребуется указать:
- регион;
- отчетный период;
- количество месяцев владения ТС;
- вид ТС;
- мощность двигателя.
Там же есть информация о тех категориях граждан, которые могут претендовать на льготу.
Право не платить
Под налоговую нагрузку не подпадают:
- суда из Российского международного реестра судов;
- морские стационарные или плавучие платформы;
- морские передвижные буровые установки, буровые судна;
- судна, зарегистрированные в реестре строящихся судов;
- плавучие объекты, которые не надо регистрировать, и т.д.
Также плательщика могут освободить от налогообложения по ряду других причин.
Налог на парусную яхту
В 2025 году все яхты, кроме тех, о которых мы писали выше, являются объектами налогообложения. Базовые ставки транспортного налога для этих лодок зафиксированы в ст. 361 НК РФ:
- менее 100 л. с. — 20 рублей за лошадиную силу;
- более 100 л. с. — 40 рублей за лошадиную силу.
Для точного расчета используются ставки, применяемые в регионе, где зарегистрировано судно. Местные власти вправе увеличить или уменьшить их — максимум в 10 раз от базовых значений.
Налог с продажи яхты
Для физлиц — налоговых резидентов РФ предусмотрен налог в размере 13% в отношении доходов от продажи имущества (кроме ценных бумаг). Однако это касается объектов, в том числе и лодок, которые находились менее 3 лет в собственности или использовались ФЛ для предпринимательской деятельности. Остальные доходы налогообложению не подлежат.
Также возможно применение налогового вычета в виде фиксированной суммы в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в его собственности менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей.
За более подробной информацией обращайтесь к нашим специалистам. Записывайтесь на бесплатную консультацию. На ней вам расскажут о важных нюансах налоговой системы и подробно ответят на все вопросы.
Вернуться в раздел "Главные темы"