Горячая тема: вводятся или нет в России обязательные налоги на переводы между физическими лицами с 1 июля 2025 года? Объясняем ситуацию в статье.
Налог с переводов на карту физического лица
Обсуждаемые в СМИ «налоги с подарков», «списания налогов с переводов» или «блокировки счетов без предупреждения» — миф и фейк.
С 1 июля 2025 года налог на переводы между физическими лицами в России не вводится. Это главный и самый важный факт. Однако, как мы писали ранее, в ФНС действительно изменили правила проведения таких операций.
Тем не менее, как и раньше простого перевода между физлицами недостаточно для начисления НДФЛ.
Сам по себе перевод денежных средств между физическими лицами не является доходом по умолчанию. Например, дарение денежных средств не облагается НДФЛ.
Также в эту категорию попадают:
- возврат долга;
- средства, выделенные для помощи родным;
- совместные расходы;
- алименты;
- начисление кэшбека и т.д.
Иными словами, за все безвозмездные переводы НДФЛ не начисляют.
Налоги за переводы на карту: 2025
Вместе с тем, налоговая вполне может заинтересоваться операциями, которые, по ее мнению, не являются дарением. Это произойдет, если она увидит, например, систематические, крупные операции без документального оформления.
Если банк или налоговая замечают такой паттерн, они могут запросить пояснения — затребовать договор займа, продажи имущества — или доказательства, что это личный подарок. При отсутствии документов налоговая инспекция может квалифицировать поступления как доход и доначислить налог, а также штраф и пени.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или налог на профессиональный доход (НПД) в России платится при переводах с карты на карту также в тех случаях, когда денежное поступление является доходом физлица:
- зарплатой или подработкой без трудового договора;
- вознаграждением по договору ГПХ;
- поступлением за продажу/аренду недвижимости;
- продажей товаров или услуг без оформления в качестве самозанятого и т.д.
В любом из этих случаев ФНС вправе запросить объяснения и потребовать уплатить налог на эти переводы — НДФЛ или НПД.
Ставка НДФЛ является в 2025 году дифференцированной и зависит от суммы дохода. 13% нужно будет отдать от суммы до 2,4 млн руб. Налог на большие переводы, превышающие этот лимит, составляет 15%.
Налог на профессиональный доход (НПД) уплачивается самозанятыми по ставке 4% или 6% в зависимости от того, кто совершил перевод — физическое или юридическое лицо.
Стоит обратить внимание на то, что любой перевод по карте не является доходом по умолчанию. Налоговая обращает внимание не на сам факт перевода, а на его экономическую суть.
Поэтому для подстраховки важно:
- указывать в назначении платежа суть перевода (например, «подарок», «возврат долга»);
- хранить переписку, чеки, расписки — при проверке эти документы подтвердят, что дохода не было.
И крайне важно помнить о необходимости своевременного и полного самостоятельного декларирования доходов, подлежащих налогообложению, путем предоставления налоговой декларации в соответствующий орган по месту учета с последующей уплатой налога.
Налоги на переводы в 2025: кому можно, а кому нет?
С налогами на переводы между физическими лицами, в целом, разобрались. А теперь объясним, с чем именно связано усиление контроля за банковскими трансакциями.
Причины
В первую очередь — с противодействием мошенникам. Например, так пытаются вычислять дропперов — посредников в нелегальных схемах по выводу денег с карт. Поправки в статью 187 УК РФ «Неправомерный оборот средств платежей» и предусматривают до 6 лет тюрьмы и штраф в миллион рублей.
Также в поле пристального внимания ФНС попадают, конечно, те, кто пытается уйти от налогов. Тем же, кто действует в рамках закона, опасаться нечего.
Что нового?
В связи с ужесточением надзора появляется ряд нововведений.
- Автоматическое ограничение банковских переводов до 100 тыс. руб. в месяц для лиц, находящихся в базе ЦБ РФ, по чьим реквизитам ранее произошли подозрительные переводы или операции по жалобам клиентов.
Это ключевой инструмент в борьбе с мошенничеством и отмыванием денег — но не мешает обычным клиентам, действующим в рамках закона. Если ограничения коснутся вас, достаточно посетить банк с паспортом и при необходимости обратиться в ЦБ для исключения из списка.
2. Полная идентификация при переводах свыше 100 тыс. руб. без открытия счета. На практике это означает, что нельзя просто указать ФИО и паспортные данные. Банк потребует:
- адрес регистрации и фактического проживания;
- ИНН (при наличии);
- сведения о целях перевода и конечных бенефициарах.
Требование распространяется на переводы через «Золотую Корону», Юнистрим, Квикпэй и электронные кошельки, где не был открыт счет. Исключения составляют переводы со своих счетов в банке и через СБП.
3. Блокировка операций на срок до 10 дней. Росфинмониторинг получил право останавливать подозрительные переводы и другие операции внесудебно на срок до 10 дней (до 30 дней при иностранных данных).
4. Ограничение снятия средств. Подозрительные клиенты смогут снимать деньги только в пределах одного минимального размера оплаты труда (МРОТ) на себя и каждого неработающего члена семьи.
5. Ответственность банковского персонала и организаций. Невыполнение поручения Росфинмониторинга может повлечь:
- дисквалификацию ответственных лиц до 2 лет и штраф до 50 000 ₽;
- приостановку деятельности банка на срок до 90 суток и штраф до 1 млн ₽ для организации.
6. Изменения в статье 86 Налогового кодекса РФ, касающиеся налогового контроля за банковскими операциями. В законе появляются уточнения об обмене информацией банков и ФНС, а не о налогообложении НДФЛ любых переводов.
Стоит отметить, что ФНС не контролирует 100% переводов, а неуплаченные налоги доначисляет только после комплексной проверки — если она покажет, что человек действительно имел незадекларированный доход.
Вывод
Чтобы избежать нарушений законодательства по текущим банковским операциям, стоит заказать услугу налогового мониторинга. Узнать о ней больше можно, записавшись на бесплатную консультацию к специалистам компании «Михайлов и Партнеры».
Вернуться в раздел "Проблемы с налоговой"