Часть запросов касается периода 2022-2024 годов.
По сообщениям СМИ, налоговики требуют:
- объяснить происхождение средств;
- подтвердить налоговое резидентство;
- предоставить документы о деятельности компании.
Письма, которые рассылает ФНС, связаны с банковскими и брокерскими счетами, а также со счетами фирм, где россияне выступают бенефициарами.
Важно помнить: наличие визы ОАЭ или ID-карты не защищает от автообмена налоговой информацией между Россией и Эмиратами. Его страны ведут с 2018 года. Это означает, что ФНС получает данные о счетах и доходах своих граждан — резидентов ближневосточной страны, которые подлежат налогообложению в России. Так что важно заранее проверить, чтобы в профайле в банке был верно указан статус налогового резидентства.
На сегодняшний день штрафы за неуведомление об иностранном счете составляют до 5 тыс. руб. Но есть нюансы:
- если на счета приходили доходы, которые владелец не заявил, то последствиями могут стать доначисление НДФЛ по применимой ставке, штрафы и пени. Они достигают 50% от суммы неуплаченного налога (30% за неподачу налоговой декларации и 20–40% за сам факт неуплаты налога);
- если выявляются нарушения валютного законодательства, то они наказывают штрафом в размере 20–40% от суммы операции.
Со следующего года между РФ и ОАЭ начнет действовать соглашение об избежании двойного налогообложения. Возможно, тогда число проверок еще вырастет. Узнать подробнее, как минимизировать налоговые риски можно, записавшись на бесплатную консультацию к нашим специалистам.