ФНС исключила из списка на автообмен все страны ЕС. Из государств Европы в списке автообмена сейчас есть Андорра, Албания, Исландия, Лихтенштейн, Монако, Норвегия, Сан-Марино, Гибралтар и Фарерские острова.
С 31 декабря 2024 года на счета в банках ЕС запрещено зачислять средства от инвестиционного дохода аренды и продажи недвижимости, и т.п.. Исключение только в случае, если Вы являетесь «специальным» валютным резидентом. Особенно стоит быть аккуратным тем, кто подавал уведомления по счету, а значит открыл свои счета для российской ФНС. Штрафы оборотные, 20-40%.
Что это значит?
В соответствии с пп. 4, 5, 5.1. и 5.2. ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании», на счета, открытые в странах вне автообмена в РФ или вне ЕАЭС, зачислять средств можно только по строго утвержденным в законе основаниям.
Эти основания указаны в пп. 4 и 5 ст. 12 ФЗ «О валютном регулировании»:
- денежные средства в рублях и валюте со своих счетов/вкладов в зарубежных банках,
- рубли от третьих лиц, валюту от третьих лиц до 5000 долл (или от близких родственников – без лимита)
- проценты на остаток по зарубежному счету/вкладу
- денежные средства в виде минимального взноса, требуемого правилами соответствующего банка при открытии счета/вклада
- средства в результате конвертации средств, которые были зачислены на счет
- суммы возвращенных огранами иностранного государства налогов
- зарплата и иные выплаты по трудовым договорам, возмещение расходов на командировки
- выплаты по решению судов иностранных государств, за исключением решений международного коммерческого арбитража
- пенсии, стипендии, алименты и иные выплаты социального характера
- страховых выплат зарубежными страховыми компаниями, кроме выплат от страховщиков-нерезидентов, имеющих право в соответствии с законом РФ осуществлять страховую деятельность в РФ
- возврат ранее уплаченных средств, включая возврат ошибочно перечисленных средств, возврат денежных средств за возвращаемый нерезиденту товар или за оплаченную услугу
- выплачиваемые в силу требований законодательства иностранного государства, минуя счета в уполномоченных банках, в виде доходов от реализации драгоценных металлов, учитываемых на счетах резидентов на зарубежных счетах
- средства в результате наследования валютных ценностей, с передачей валютных ценностей учредителем личного фонда личному фонду или с передачей валютных ценностей личным фондом выгодоприобретателям личного фонда
Есть несколько вариантов того, как избежать проблем:
- Зачислять средства на счета в стране автообмена или ЕАЭС.
- Проводить в РФ менее 183 дней в календартном году
- Оформлять все операции на КИК
- Перевести все средства со счета в банке в стране исключенной из автообмена и ЕАЭС на свой счет в РФ. На это есть 45 дней