Услуги зарубежных брокеров в последнее время приобрели определенную популярность. Ими охотно пользуются россияне, которым необходим доступ к международным финансовым площадкам и которые инвестируют в мировые компании, стараясь сохранить и приумножить свои сбережения. Им, разумеется, нужно иметь счет за рубежом. Рассказываем, какие изменения в этом сегменте вступили в силу с 1 июля, что такое брокерский туризм и кто в 2024 году работает с гражданами РФ.
Брокерский счет за рубежом
Начиная с 2022 года, россияне значительно увеличили объемы средств, направляемых иностранным банкам и брокерам за рубежом. Об этом говорится в Обзоре финансовых рисков ЦБ РФ. По данным ведомства, на начало 2024 года эта цифра составила 6,7 трлн руб. В общей сложности (это уже информация ФНС), в прошлом году граждане РФ открыли 1,8 млн зарубежных счетов. Число их владельцев перешагнуло за отметку в 539 тыс. человек. Это явление и называют брокерским туризмом.
По статистике, иностранные счета россияне предпочитают открывать в Казахстане, Узбекистане и Армении. Первая из стран пользуется наибольшей популярностью благодаря:
- высокому уровню цифровизации инвестиционной и банковской инфраструктуры;
- наличию доступа к широкому спектру бирж и ликвидных инструментов.
Не последнюю роль играют и хорошие отношения России и Казахстана, отсутствие языкового барьера и сходные моменты в законодательствах двух стран. Все это позволяет иностранным гражданам без особых сложностей понять, как открыть брокерский счет за рубежом. Речь идет, конечно, о россиянах.
О плюсах и минусах этой процедуры мы подробно рассказывали здесь. А сейчас поговорим о налоговых нововведениях, которые касаются всех владельцев таких счетов.
Уведомление об открытии брокерского счета за рубежом
Если вам удалось открыть брокерский счет за рубежом, об этом обязательно нужно уведомить ФНС. С 1 июля 2024 года уточнились способы предоставления этой информации и начали действовать новые формы. Они учитывают цели, для которых был открыт счет. Кроме того, теперь необходимо указывать качество, в котором владелец его заводит, — ИП, физлицо или организация.
Как понять, что уведомлять нужно
Уведомление в налоговую о наличии заграничного брокерского счета предоставляют не все. Так, от этого освобождены:
- граждане РФ, временно пребывающие в иностранном государстве не менее года по рабочей или студенческой визе. Срок ее действия также должен составлять не меньше года;
- граждане РФ, которые постоянно проживают в другом государстве не менее года. В том числе с видом на жительство.
А вот список резидентов России, которые обязаны извещать ФНС:
- физлица — ИП и нет;
- физические лица, не имеющие места жительства (пребывания) и недвижимого имущества на территории России;
- организации.
Что касается юрлиц, то здесь дело обстоит так. С 1 июля юридические лица — резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) и об изменении реквизитов иностранных счетов, в том числе и брокерских, юридических лиц — нерезидентов, с которыми они входят в одну международную группу компаний. Однако они не уведомляют об их открытии, если указанные требования исполняются материнской компанией международной группы компаний или участником такой группы, на которого возложена соответствующая обязанность.
Сроки подачи уведомлений
Норма по уведомлению ФНС распространяется на все счета и вклады за пределами России. Соответственно, она касается всех резидентов страны, решивших открыть иностранные брокерские счета.
- О наличии счета за границей необходимо сообщить в течение месяца со дня его открытия налоговому органу по месту учета. Те же сроки предоставляются для информирования об изменении реквизитов или закрытии счета.
- Также резиденты должны уведомлять о наличии зарубежного счета, открытого на основании разрешения органа валютного контроля до вступления в силу Федерального закона о валютном регулировании и валютном контроле.
- Резиденты России, которые не являются при этом налоговыми резидентами, должны отчитываться до 1 июня года, следующего после отчетного. Например, до 1 июня 2025 года нужно подать уведомление об открытии счета в 2024 году и затем ежегодно уведомлять о движении средств на нем.
Известить ФНС можно несколькими способами. Это делается лично, через представителя, заказным письмом по почте, в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.
Возможные штрафы
За просрочку или некорректно составленное уведомление предусмотрены пени:
- 1000-1500 руб. для граждан;
- 5000-10000 руб. для должностных лиц;
- 50000-100000 руб. для юрлиц.
Игнорировать подачу уведомления практически бессмысленно. С 2020 года ФНС сама может узнать о наличии иностранного счета. Это происходит благодаря автоматическому обмену данными о доходах и имуществе бизнеса и граждан со странами СНГ. Тем, кого поймают на сокрытии информации, придется заплатить штраф:
- 4000-5000 руб. — граждане;
- 40000-50000 руб. — должностные лица;
- 800000 руб. – 1 млн. руб — юрлица.
Неточность в уже отправленных сведениях можно исправить с помощью корректирующего сообщения в ФНС. Так же можно отменить ошибочно направленное уведомление.
Иностранный брокер для россиян
После событий 2022 года число зарубежных банков и брокеров, предоставляющих услуги для россиян, заметно уменьшилось. Рассказываем о тех иностранных брокерах, к которым еще можно обратиться в 2024 году.
InteractiveBrokers. Один из крупнейших американских брокеров, активно работавший с россиянами до 2022 года, продолжает сотрудничать и теперь. Но с рядом ограничений. Например, нельзя пополнять счет рублями, а также покупать бумаги в евро. Плюс существует запрет на предоставление котировок NYSE и NASDAQ.
Just2trade. Открыть брокерский счет за рубежом здесь можно. Однако в интернете есть жалобы на эту кипрскую компанию с российскими корнями — Just2trade принадлежит владельцу инвестхолдинга «Финам» Виктору Ремше. Недовольство связано с высокими комиссиями — за переводы инструментов к другому брокеру фирма удержит до 20% стоимости актива. Кроме того, приобретать здесь можно только американские активы — европейские заблокированы.
Freedom Finance Global. На данный момент подразделение крупнейшего казахстанского брокера — едва ли не лучший вариант для россиян. Эта иностранная компания открывает доступ ко всем основным мировым биржам — NYSE, NASDAQ, LSE, HKEX, CBOE и т.д. Также она позволяет участвовать в IPO на американском рынке. Счет можно пополнять рублями трансграничным переводом и конвертировать их в валюту без ограничений по внутреннему выгодному курсу. Дальше можно спокойно инвестировать в акции, облигации, ETF и другие глобальные инструменты, представленные на зарубежных биржах.
Также в Казахстане работают Halyk Finance, BCC Invest, Centras Securities, которые дают выход на местные и мировые биржи.
По всем вопросам об открытии иностранного брокерского счета вы можете обратиться к нашим экспертам, записавшись к ним на бесплатную консультацию.
Вернуться в раздел "Главные темы"