173-ФЗ о валютном регулировании. Что нужно знать?

173-ФЗ о валютном регулировании. Что нужно знать?

Закон о валютном регулировании и валютном контроле – это один из самых сложных законов с кучей поправок и непроработанными формулировками. Давайте немного попытаемся приоткрыть «завесу тайны» и поговорить о том, какие права и обязанности есть у физических лиц – валютных резидентов РФ.

Первое, о чем нам говорит закон — россиянам можно иметь счета в иностранных банках и в иных организациях финансового рынка. Информации что такое иные организации финансового рынка закон не содержит. Поэтому перечень может быть довольно открытым. В этом вопросе налоговые органы ссылаются на правило автоматического обмена, где как раз раскрывается этот список: организация финансового рынка, страховые компании, брокерские компании, управляющие компании, финансовые компании, управляющие финансовыми средствами и т.д.

Закон о валютном регулировании дает возможность иметь счета и в банках, причем эти счета открываются без каких-либо запросов на разрешение у государства. Процедура такова: при открытии счета в иностранном банке либо иной организации финансового рынка в течение месяца необходимо подать уведомление в ФНС. Причем также необходимо поступить при закрытии счета и смене реквизитов.

Третий момент: нужно отчитываться о движении средств по счету в банке либо в иной организации финансового рынка. Раз в год до 1 июня подается отчет о движении денежных средств. Но если счет в иностранном банке либо в иной организации финансового рынка закрывается в течение года, то подается этот отчет в течение месяца вместе с уведомлением о закрытии этого счета.

С 1 июля 2021 года вступают в силу еще одни поправки. Согласно Закону 499-ФЗ от 30 декабря вводится еще один специальный субъект — оператор электронных платежных систем. И, соответственно, появляется такое понятие, как счет в электронной платежной системе. Закон сформулирован таким образом, что отчет о движении средств в банках и иных организация финансового рынка — это один отчет, а отчет о движении средств в электронных платежных системах – другой.

Исчерпываются ли на этом обязательства россиян (подача уведомлений об открытии и закрытии, об изменении реквизитов и отчета о ДДС)? Нет, не исчерпываются.

У всех россиян есть два базовых ограничения:

  1. Запрет на проведение валютных операций между резидентами. Это возможно только если операция не попадает под одно из исключений, которые есть в законе, или оба физических лица не являются российскими налоговыми резидентами. Штрафы за совершение незаконной валютной операции довольно серьезные — до 100 % суммы незаконной валютной операции.
  2. Также есть ограничения на операции по счетам в иностранных банках. Если страна, где открыт счет, входит в ЕС и в Азиатское Экономическое Содружество, либо обменивается с Россией в автоматическом режиме информацией по финансовым счетам, то в банке этой страны россиянин — российский валютный резидент может делать любые операции, не запрещенные уголовным кодексом. Но если страна не входит в список обменивающихся стран (например Великобритания не является такой страной), то список разрешенных операций крайне мал. Практически невозможно получать деньги ни от продажи ценных бумаг на свой английский счет, ни от продажи недвижимости, ни проценты по долговым бумагам, ни дивиденды по акциям.

Если у вас остались вопросы, то записывайтесь на бесплатную консультацию.

Читайте также:


Вернуться в раздел "Главные темы"

Обратная связь

Заполните форму для связи с экспертом

Нажимая кнопку ОТПРАВИТЬ, я даю согласие на обработку персональных данных

Услуги
по теме

Обсудить с экспертом

Обсудить с экспертом

Обратная связь

Заполните форму для связи с экспертом

Нажимая кнопку ОТПРАВИТЬ, я даю согласие на обработку персональных данных