Налоговое сопровождение сделок помогает снизить риски при проведении коммерческих операций. Оно включает анализ всех аспектов сделки — от предварительного аудита до структурирования соглашений.
Налоговое сопровождение сделок
Цель налогового сопровождения — выявить потенциальные риски и разработать стратегию для их снижения. Также оно помогает соблюсти нормы законодательства и оптимизировать структуру сделки с учетом возможных налоговых последствий.
Для этого, как и в случае с юридическим сопровождением бизнеса, нанимают специалиста, обладающего знаниями в области законодательства и умеющего применять их на практике.
Этапы налогового сопровождения включают:
- начальную консультацию для выявления деталей сделки;
- анализ сделки;
- подготовку и согласование всех необходимых документов для исключения рисков возникновения налоговых споров;
- реализацию сделки и ее сопровождение до завершения;
- отчет о проделанной работе.
В число некоторых отдельных возможных услуг по налоговому сопровождению сделок входят:
- налоговая экспертиза сделок (due diligence);
- налоговое структурирование сделки;
- налоговое консультирование в отношении сделочной документации;
- налоговое моделирование;
- налоговое сопровождение интеграции приобретения.
Анализ налоговых рисков
Анализ налоговых рисков — это инструмент защиты любого бизнеса. Невнимание к налоговым рискам чревато для компании штрафами, взысканиями, блокировкой счетов. В сложных случаях оно может привести к банкротству. Так что лучше заранее подстраховаться и принять меры.
Анализ налоговых рисков помогает:
- заранее выявить ошибки, а значит — избежать доначислений и штрафов;
- уменьшить платежи в бюджет, не нарушая законы;
- сделать фирму привлекательнее с точки зрения партнеров и инвесторов за счет прозрачной налоговой политики.
Для анализа нужно выделить потенциально проблемные зоны. Так, стоит получше изучить основной налог на доход, НДС, зарплатные налоги и специфические налоговые риски. Важен и период: если ранее анализ не проводился, нужно проверить как минимум три предшествующих года.
Специалисты будут оценивать риски, исходя из проверки первичных документов, регистров налогового учета, кадровых вопросов и деклараций.
Налоговый due diligence
В некоторых случаях собственнику бизнеса необходимо провести диагностику учета и получить независимое мнение о возможных налоговых рисках. Тогда на помощь приходит налоговый due diligence — процедура комплексного анализа и оценки потенциальных угроз.
В ходе проверки эксперты изучают налоговую историю заказчика, изучают применяемые налоговые льготы и/или спецрежимы, смотрят, были ли налоговые проверки или суды и т.д.
Чаще всего в ходе due diligence удается выявить:
- риски, связанные с внутригрупповыми операциями (признаки дробления бизнеса, безвозмездные сделки с компаниями группы, услуги, не подтвержденные документально);
- риски, связанные с расчетами;
- риски, связанные с отсутствием документов по сделкам.
Чтобы обезопасить бизнес от возможных проблем, лучше всего прибегать к налоговому сопровождению на регулярной основе. Подробнее о процедуре можно узнать, записавшись на бесплатную консультацию к нашим специалистам.
Вернуться в раздел "Проблемы с налоговой"